Comme tout le monde en Belgique, les expatri茅s doivent aussi payer des imp么ts. Voici une description du fonctionnement des imp么ts belges.
Imp么ts que vous pourriez avoir 脿 payer en Belgique
Toutes les personnes qui vivent en Belgique sont tenues de payer des imp么ts en Belgique. Le type de taxe que vous paierez d茅pendra de plusieurs facteurs ; votre statut de r茅sident, du lieu de votre r茅sidence et si vous poss茅dez ou non une entreprise en Belgique.
Taxes locales en Belgique
Il existe des imp么ts locaux sur le revenu en Belgique. Ils vont de 0 脿 9 %, mais la moyenne g茅n茅rale est de 7 %.
Chacune des communes belges fixe ses propres tarifs. Le montant de taxe locale 脿 payer peut donc diff茅rer m锚me si vous d茅m茅nagez dans une ville voisine. Si vous 锚tes consid茅r茅 comme un 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟, les communes vous factureront un forfait de 7% et il se pourrait qu'un imp么t communal vous soit factur茅 sur vos revenus 茅trangers exon茅r茅s (Plus d'informations sur les 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s et les imp么ts dans la section suivante). Ces taxes locales sont utilis茅es pour les services publics, tels que la collecte des ordures et l'eau.
TVA en Belgique
La TVA est la taxe que vous payez lorsque vous fournissez des biens et des services. Cela signifie que si vous 锚tes un entrepreneur ou un 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟, vous devrez facturer et payer la TVA. La TVA est aussi connue sous le nom de Taxe sur la Valeur Ajout茅e en fran莽ais (VAT en anglais) et Belasting over de Toegevoegde Waarde en n茅erlandais (ou BTW).
Le taux de TVA standard est de 21%, mais il y a des exceptions. Par exemple, si vous 锚tes dans la restauration, la TVA n'y est que de 12 %. D'autres biens de base (comme l'eau, les m茅dicaments et les livres) ont un taux de 6 % de TVA. Il est m锚me possible d'obtenir un taux de 0 % si vous vendez des biens et des publications recycl茅s (qu'ils soient quotidiens ou hebdomadaires), par exemple.
La bonne nouvelle est que si vous facturez la TVA, vous pouvez aussi obtenir un remboursement dans certains cas. Vous pourriez m锚me ne pas avoir 脿 la payer dans certaines situations. Par exemple, si vous faites affaire avec une autre entreprise assujettie 脿 la TVA dans l'Union europ茅enne (UE), le client paiera pour cela. La TVA sera ce que leur propre pays impose, pas la Belgique. Cela signifie aussi que si vous achetez des biens aupr猫s d'une entreprise assujettie 脿 la TVA dans l'UE, vous devrez en payer les frais.
Imp么ts sur les revenus de placement en Belgique
Si vous avez des 颈苍迟茅谤锚迟蝉 et des dividendes qui sont vers茅s et 辫别谤莽耻蝉 par l'interm茅diaire d'une institution belge, vous devrez payer des imp么ts sur ces revenus de placement. Vous devrez normalement payer un taux forfaitaire de 30 % sur vos investissements. La bonne nouvelle est que vos versements de dividendes sont exon茅r茅s d'imp么ts pour les premiers 800 鈧�. Si vous avez de l'argent sur un compte d'茅pargne, la taxe est plafonn茅e 脿 980 鈧�. Au-del脿, vous ne paierez que 15 % d'imp么ts.
Si vous avez des 颈苍迟茅谤锚迟蝉 et des dividendes provenant de pays autres que la Belgique, vous 锚tes tenu par la loi de les d茅clarer dans votre d茅claration de revenus annuelle. Le gouvernement belge examinera alors le montant net et vous informera du montant 脿 payer.
L'imposition des 茅trangers 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s en Belgique
La Belgique accueille les immigr茅s et les personnes qui s'installent durablement en Belgique doivent s'inscrire aupr猫s de leur commune. Cette inscription au registre des 茅trangers les oblige 脿 payer des imp么ts en Belgique.
Un 茅tranger r茅sidant au moins six mois (l'茅quivalent de 183 jours) en Belgique et inscrit dans sa commune locale devra payer des imp么ts sur tous les revenus 辫别谤莽耻蝉, y compris ceux g茅n茅r茅s 脿 l'茅tranger. Ceux qui r茅sident moins de six mois en Belgique ne sont pas consid茅r茅s comme des r茅sidents fiscaux. Seuls les revenus qu'ils per莽oivent en Belgique seront imposables, y compris les plus-values et les loyers. Si vous 锚tes un r茅sident belge l茅gal mais que vous ne travaillez que temporairement en Belgique, vous pourrez peut-锚tre demander un r茅gime sp茅cial o霉 vous ne payez des imp么ts que sur les revenus que vous aurez g茅n茅r茅s en Belgique, plut么t que sur tous vos revenus g茅n茅r茅s ailleurs.
Les 茅trangers et m锚me les Belges percevant des revenus ailleurs qu'en Belgique doivent se renseigner sur la double imposition. La bonne nouvelle est que la Belgique a plus de 90 accords avec d'autres pays qui 茅vitent 脿 leurs citoyens d'avoir 脿 锚tre doublement impos茅s s'ils r茅sident en Belgique. Cela vaut donc vraiment la peine d'锚tre examin茅, surtout si vous 锚tes consid茅r茅 comme un r茅sident l茅gal en Belgique.
Que faut-il d茅clarer en tant que 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟 en Belgique ?
Les 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s en Belgique doivent d茅clarer :
- Les 茅ventuels revenus provenant de l'exploitation de biens immobiliers en Belgique ;
- Les 茅ventuels allocations et revenus provenant des institutions belges ;
- Tout profit ou revenu provenant d'une activit茅 exerc茅e sur le sol belge ;
- Tout revenu immobilier, pension, rente et allocation provenant :
- D'une entreprise ou une organisation 茅tablie en Belgique ;
- D'un 茅tablissement belge appartenant 脿 un 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟 ;
- Des habitants de la Belgique ;
- De l'脡tat belge ou ses branches politiques.
Bar猫me de l'imp么t sur le revenu en Belgique pour les particuliers
Pour les particuliers, il existe quatre tranches d'imposition distinctes en Belgique. Le taux d'imposition varie entre 0 et 50%, selon les revenus de l'individu. Voici les chiffres pour l'exercice (revenus 2022).
Comme vous pouvez le constater, les imp么ts sur le revenu belges sont un peu plus 茅lev茅s que dans certains autres pays occidentaux. Cependant, tous les contribuables b茅n茅ficient d'un abattement fiscal de 9 270 鈧� par an. Si vous avez des enfants, ce montant sera encore plus 茅lev茅. Vous pourrez m锚me pr茅tendre 脿 un remboursement d'imp么t maximum de 4 880 鈧� en tant que salari茅.
De plus, vous noterez que le montant que vous devez payer en tant qu'imp么t sur le revenu n'est pas uniquement calcul茅 脿 partir de votre salaire brut. Le calcul se fait sur les revenus qu'il vous reste apr猫s que vous aurez pay茅 les 茅ventuelles cotisations sociales obligatoires auxquelles vous 锚tes soumis, en Belgique ou ailleurs.
Enfin, votre imp么t sur le revenu des personnes physiques (IPP) est bas茅 脿 la fois sur l'IPP f茅d茅ral et sur l'IPP r茅gional. Certaines r茅gions belges factureront moins ou plus pour l'assujettissement 脿 l'imp么t. Le montant d茅pendra de l'endroit o霉 vous r茅sidez au 1er janvier de l'ann茅e fiscale. Si vous souhaitez estimer combien vous allez devoir au cours d'une ann茅e donn茅e, vous pouvez utiliser le calculateur d'imp么t de la . Le site Web est disponible en n茅erlandais, fran莽ais et allemand.
Fiscalit茅 des 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟s en Belgique
Dans certains pays, on est impos茅 diff茅remment en fonction de son statut de travailleur 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟 ou celui d'别尘辫濒辞测茅. En Belgique vous n'aurez pas 脿 vous en soucier. Tout le monde est mis 脿 la m锚me enseigne. Quel que soit votre statut, que vous soyez travailleur 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟 ou 别尘辫濒辞测茅, vous 锚tes impos茅 au m锚me taux d'imp么t sur le revenu.
Le bar猫me d'imposition en Belgique pour les soci茅t茅s
Avant 2021, les entreprises payaient 29 % d'imp么ts, en plus d'une taxe de 2 %. Si vous 锚tes propri茅taire d'une entreprise en Belgique aujourd'hui, vous aurez de la chance, car les imp么ts sur les soci茅t茅s sont beaucoup plus bas. Pour cette ann茅e, vous ne paierez que 25 % comme taux de base si vous r茅alisez plus de 100 000 鈧� de 产茅苍茅蹿颈肠别蝉. Si vous gagnez moins, votre taux sera ramen茅 脿 20 %.
All茅gements fiscaux et avantages en Belgique
Certains 茅trangers r茅sidant de mani猫re permanente en Belgique et travaillant comme cadres sup茅rieurs, dirigeants ou experts peuvent b茅n茅ficier de certaines exon茅rations fiscales. Ils doivent prouver que leurs revenus sont li茅s 脿 des postes en dehors de la Belgique ou ont un impact en dehors du pays. Ils peuvent ainsi d茅duire :
- Les frais de scolarit茅 pour les enfants du primaire et du secondaire ;
- Une partie de leur salaire ;
- Le co没t de la vie et du logement.
Cependant, les 茅trangers travaillant temporairement en Belgique doivent au pr茅alable n茅gocier ces exon茅rations avec leur employeur et remplir les formulaires n茅cessaires avant de s'installer en Belgique.
En r茅sum茅, tout 茅tranger travaillant temporairement en Belgique peut b茅n茅ficier d'all茅gements fiscaux 脿 condition qu'il :
- Ait 茅t茅 embauch茅 pour travailler en dehors de la Belgique ;
- Ait sign茅 un contrat temporaire ;
- Puisse 锚tre transf茅r茅 ailleurs ;
- Poss猫de une maison hors de Belgique ;
- Ait des enfants inscrits dans des 茅coles internationales en Belgique ou ailleurs ;
- Cotise ou est en mesure de cotiser 脿 la s茅curit茅 sociale, aux plans de bonus et aux r茅gimes d'assurance priv茅s dans leur pays d'origine ;
- Ait une clause diplomatique dans le contrat de location.
Des abattements fiscaux appliqu茅s aux charges familiales ont 茅t茅 vot茅s en Belgique. Elles sont de l'ordre de :
- 1 490 鈧� pour un enfant ;
- 3 820 鈧� pour deux enfants ;
- 8 570 鈧� pour trois enfants ;
- 13 860 鈧� pour quatre enfants ;
- 5 290 鈧� pour chaque enfant apr猫s le cinqui猫me ;
- 550 鈧� suppl茅mentaires pour chaque enfant de moins de 3 ans ;
- 1 490 鈧� suppl茅mentaires pour les familles monoparentales.
Comment payer ses imp么ts en Belgique
Les imp么ts sur la fortune et les revenus professionnels sont retenus 脿 la source. L'ann茅e d'imposition commence le 1er janvier et se termine le 31 d茅cembre. En mai ou juin, vous recevrez une d茅claration de revenus par la poste (aanggifte en n茅erlandais). Vous aurez g茅n茅ralement jusqu'脿 la fin du mois de juin pour renvoyer votre formulaire de d茅claration fiscale d没ment remplie, mais v茅rifiez toujours la date exacte sur le document.
Les habitants de Bruxelles et communes limitrophes, et ceux de la R茅gion wallonne re莽oivent leur d茅claration d'imp么ts en fran莽ais. Les habitants de Flandre ont une version n茅erlandaise. Si vous ne recevez pas votre d茅claration de revenus 脿 temps, vous devrez contacter votre agence fiscale ou votre mairie.
Les formulaires de d茅claration de revenus doivent 锚tre retourn茅s 脿 temps au centre des imp么ts de votre lieu de r茅sidence, d没ment remplis et sign茅s. La date est clairement stipul茅e sur le formulaire. Si, pour une raison quelconque, vous ne parvenez pas 脿 le retourner 脿 temps, vous pourrez demander une prolongation de d茅lai avant le 1er juin de chaque ann茅e. Cela peut 锚tre fait via la page Web .
Chaque contribuable en Belgique peut payer par mandat postal, ch猫que barr茅, virement bancaire ou acompte. Vous ne pouvez pas payer d'imp么ts avec une carte de cr茅dit ou de d茅bit ou en esp猫ces. En tant que 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s, vous aurez jusqu'脿 fin septembre ou octobre si vous demandez une prolongation.
Si vous ne remettez pas votre d茅claration aux autorit茅s fiscales 脿 temps, vous serez condamn茅 脿 une amende. De plus, ils estimeront combien vous devez et vous demanderont de payer sans d茅lai le montant d没.
Payer ses imp么ts en tant que travailleur 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟 en Belgique
Bien que vous payiez les m锚mes taux d'imposition sur le revenu que les salari茅s, vous ne paierez pas l'imp么t sur le revenu de la m锚me mani猫re qu'eux. Pour 锚tre 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟, vous devrez vous inscrire vous-m锚me 脿 l'administration fiscale, ainsi qu'脿 l'administration de la TVA. Pour ce faire, vous devrez vous rendre 脿 un guichet d'entreprise (ondernemingsloket en n茅erlandais).
Au lieu d'attendre une d茅claration de l'administration fiscale, vous devrez envoyer vous-m锚me votre d茅claration de revenus. Cela signifie que vous devrez garder toutes les traces de l'argent que vous avez per莽u et conserver tous les re莽us pour 茅tayer vos r茅clamations.
D'autres types d'imp么ts importants en Belgique
Il existe d'autres types d'imp么ts que vous pourriez ou non rencontrer pendant votre s茅jour en Belgique. Voici ceux que vous devriez conna卯tre.
Imp么t de succession
Cela peut s'appliquer m锚me si vous n'锚tes pas un r茅sident, tant que vous poss茅dez un bien immobilier en Belgique. Sinon, il s'agit d'un imp么t que vous devrez payer en fonction de la valeur totale de la succession.
Sachez que le taux d'imposition diff猫re d'une r茅gion du pays 脿 l'autre. Le taux que vous payez sera calcul茅 en fonction de la zone dans laquelle le d茅funt 茅tait r茅sident fiscal au cours des cinq derni猫res ann茅es avant son d茅c猫s.
Taxe sur les dons
Si vous offrez quelque chose de valeur 脿 quelqu'un, il devra tr猫s probablement payer un imp么t sur les donations. Comme les droits de succession, le taux d茅pendra de la r茅gion dans laquelle vous vous trouvez. Il peut varier consid茅rablement ; par exemple, la fourchette en Wallonie se situe entre 3,3 et 5,5 % tandis qu'脿 Bruxelles, elle s'茅chelonne entre 3 et 40 %.
Si vous d茅c茅dez dans les trois ann茅es suivant le don que vous aurez fait 脿 quelqu'un, ce dernier devra 茅galement payer la taxe de succession.
Aide avec les d茅clarations de revenus en Belgique
Parce qu'il n'est pas toujours facile de remplir un formulaire de d茅claration d'imp么ts, la Belgique a d茅velopp茅 un excellent service d'aide. Des brochures expliquant comment proc茅der sont automatiquement envoy茅es avec votre formulaire de d茅claration de revenus.
Certaines questions sp茅cifiques peuvent n茅cessiter l'aide d'agents sp茅cialis茅s. Vous pouvez demander de l'aide 脿 votre centre fiscal local ; l'adresse postale figure sur le formulaire de d茅claration de revenus. Cependant, ces professionnels ne sont disponibles que pendant la p茅riode o霉 les contribuables doivent remplir leurs formulaires et ils ne sont disponibles que deux jours et demi par semaine.
Vous pouvez 茅galement appeler le SPF Finances (Minist猫re des Finances) au (32) 2 572 57 57 (num茅ro local) de 8h00 脿 17h00.
Pour des informations plus personnalis茅es, nous vous recommandons de vous adresser 脿 un comptable. On les appelle expert-comptable ou comptable fiscal ou belastingconsulent en N茅erlandais.
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