Vous avez pr茅vu de vous expatrier en 狈辞谤惫猫驳别. Apr猫s l'emploi, l'enregistrement aupr猫s des autorit茅s, et l'ouverture du compte bancaire, l'茅tape suivante concerne le syst猫me fiscal norv茅gien. Souvent per莽u comme strict, il est transparent et bien structur茅, avec un pr茅l猫vement automatique de l'imp么t directement 脿 la source. D茅couvrez comment fonctionne le syst猫me fiscal norv茅gien, les taux d'imposition, et ce que cela implique pour vous en tant qu'expatri茅.
Imposition : le pr茅l猫vement 脿 la source en 狈辞谤惫猫驳别
En 狈辞谤惫猫驳别, l'imp么t sur le revenu est pr茅lev茅 脿 la source. La gestion des imp么ts est simplifi茅e car chaque mois, une partie de votre salaire est directement retenue par votre employeur et vers茅e au fisc.
Cependant, pour que ce syst猫me fonctionne, vous devez obtenir une carte fiscale fixant votre taux d'imposition, appel茅e 芦 skattekort 禄. Elle indique 脿 votre employeur quel est le taux de pr茅l猫vement 脿 effectuer chaque mois sur votre salaire. L'obtention de cette skattekort est l'une des premi猫res 茅tapes que tout expatri茅 doit franchir lorsqu'il commence 脿 travailler en 狈辞谤惫猫驳别. Pour la demande, vous devrez fournir certains documents, notamment une pi猫ce d'identit茅 (comme un passeport), un contrat de travail, et, si vous n'锚tes pas citoyen de l'Espace 茅conomique europ茅en (EEE), un permis de s茅jour.
Comment obtenir une carte de d茅duction fiscale en 狈辞谤惫猫驳别 ?
Vous pouvez demander une carte fiscale en ligne via le site de l' ou en vous rendant en personne 脿 un bureau des imp么ts. Si c'est votre premi猫re demande et que vous 锚tes nouvellement arriv茅 en 狈辞谤惫猫驳别, il est recommand茅 de vous d茅placer pour pr茅senter vos documents en personne. Le formulaire 脿 remplir pour faire cette demande est le RF-1209. Une fois la carte fiscale d茅livr茅e, elle n'est pas envoy茅e directement 脿 l'employ茅 mais transmise num茅riquement 脿 votre employeur, ce qui lui permet de faire les d茅ductions appropri茅es.
Le syst猫me progressif d'imposition en 狈辞谤惫猫驳别
Le syst猫me fiscal norv茅gien est bas茅 sur un bar猫me progressif. En clair, plus vous gagnez, plus votre taux d'imposition sera 茅lev茅. Le taux standard pour l'imp么t sur le revenu en 2024 est de 22 %, mais des taxes suppl茅mentaires, que l'on appelle 芦 trinnskatt 禄 (taxe par palier), s'appliquent en fonction des revenus comme suit :
- En dessous de 208 050 NOK, pas d'imposition ;
- Pour les revenus entre 208 051 et 292 850 NOK, une premi猫re tranche de 1,7 % s'applique ;
- Entre 292 851 et 670 000 NOK, la tranche passe 脿 4 % ;
- Pour les revenus entre 670 001 et 937 900 NOK, la taxe atteint 13,5 % ;
- Les revenus entre 937 901 et 1 350 000 NOK sont tax茅s 脿 16,6 % ;
- Les salaires 脿 partir de 1 350 001 NOK inclus sont impos茅s 脿 17, 6 %.
Exemples de calculs pour diff茅rents niveaux de revenus
Prenons quelques exemples de calculs d'imposition pour mieux comprendre la progressivit茅 du syst猫me :
- Un salari茅 gagnant 400 000 NOK par an paiera environ 4 % de taxes ;
- Un salari茅 avec un revenu annuel de 700 000 NOK paiera environ 13,5 % ;
- Pour un revenu de 1 000 000 NOK, le taux total d'imposition s'茅l猫ve 脿 environ 17,6 %.
D茅marches administratives et d茅claration d'imp么ts
Une fois que vous avez re莽u votre carte de d茅duction fiscale, vous devez vous inscrire sur le portail en ligne 芦 禄, qui est la plateforme num茅rique pour les services administratifs en 狈辞谤惫猫驳别. Cela vous permettra de suivre vos imp么ts en temps r茅el et de v茅rifier les informations fiscales vous concernant. Chaque ann茅e, vous recevrez une d茅claration fiscale pr茅-remplie appel茅e 芦 skattemelding 禄, g茅n茅ralement disponible en avril.
Il est essentiel de v茅rifier cette d茅claration et de corriger toute information inexacte ou incompl猫te. Si vous avez des d茅ductions suppl茅mentaires 脿 d茅clarer, comme des frais m茅dicaux ou des dons caritatifs, vous devrez les ajouter manuellement avant de soumettre votre d茅claration.
Imp么ts transparents : une particularit茅 norv茅gienne
Un aspect unique du syst猫me fiscal norv茅gien est sa transparence. Depuis 1882, les d茅clarations de revenus sont publiques. Chaque ann茅e, en octobre, les citoyens peuvent acc茅der aux revenus et aux imp么ts pay茅s par leurs concitoyens. Cette transparence vise 脿 r茅duire l'茅vasion fiscale et 脿 encourager une plus grande 茅galit茅 salariale.
Si cette id茅e peut sembler d茅concertante pour beaucoup d'茅trangers, il est important de noter que toute recherche effectu茅e sur une personne est enregistr茅e dans le syst猫me. Les informations sur qui a consult茅 vos revenus sont accessibles, ce qui dissuade les abus.
Fiscalit茅 pour les travailleurs 茅trangers en 狈辞谤惫猫驳别
Les expatri茅s qui travaillent en 狈辞谤惫猫驳别 de mani猫re temporaire peuvent 锚tre soumis au syst猫me 芦 PAYE 禄 (Pay As You Earn). Ce syst猫me applique un taux d'imposition fixe de 25 % pour les travailleurs 茅trangers, ce qui simplifie le processus fiscal. Cependant, si vos revenus annuels d茅passent 642 950 NOK, vous ne pouvez plus b茅n茅ficier du syst猫me PAYE et devez passer au r茅gime fiscal progressif. Certains r茅sidents en 狈辞谤惫猫驳别 peuvent 锚tre exon茅r茅s de cotisations sociales, leur taux d'imposition sera alors de 17,2 % du salaire. Il convient de contacter pour savoir si cette exemption s'applique 脿 vous.
Autres types d'imp么ts en 狈辞谤惫猫驳别
En plus de l'imp么t sur le revenu, d'autres taxes sont appliqu茅es en 狈辞谤惫猫驳别, notamment :
TVA (Taxe sur la valeur ajout茅e)
Le taux de TVA standard en 狈辞谤惫猫驳别 est de 25 %, mais il existe 茅galement des taux r茅duits :
- 12 % de s'applique pour les services de transport, les billets de cin茅ma et la location de chambre. Les parcs d'attractions, les 茅v茅nements sportifs et les centres d'activit茅 sont 茅galement concern茅s.
- 15 % sur les denr茅es alimentaires.
Imp么t sur le patrimoine
Les personnes dont la fortune d茅passe 1 700 000 NOK sont soumises 脿 un imp么t sur la fortune. La commune pr茅l猫ve 0,7% et l'脡tat 0.3 % jusqu'脿 20 000 000 NOK. Au-del脿, le pr茅l猫vement sera de 0,4%.
Imp么t sur les gains en capital
Les gains en capital sur la vente de biens ou d'investissements autres que des actions sont impos茅s 脿 22 %.
Les gains en capital sur la vente d'actions et les dividendes sont soumis 脿 une majoration, portant le taux effectif d'imposition 脿 37,84 % pour l'ann茅e 2023.
La d茅duction pour rendement sans risque peut aussi r茅duire le montant imposable des dividendes et des gains en capital.
Important :
Le syst猫me fiscal norv茅gien, bien que complexe, offre une grande transparence et une gestion relativement simplifi茅e gr芒ce 脿 des outils en ligne comme le portail Altinn. Un bon conseil est de consulter r茅guli猫rement les informations mises 脿 jour sur le site de l'administration fiscale norv茅gienne ou de faire appel 脿 un conseiller fiscal si vous avez des questions sp茅cifiques.
Les d茅ductions fiscales en 狈辞谤惫猫驳别
En tant que contribuable en 狈辞谤惫猫驳别, il est possible de b茅n茅ficier de plusieurs d茅ductions fiscales, r茅duisant ainsi le montant d'imp么t 脿 payer. Voici les principales d茅ductions 脿 conna卯tre.
D茅duction standard (minstefradag)
Tous les contribuables b茅n茅ficient automatiquement d'une d茅duction standard appel茅e 芦鈥�minstefradrag鈥�, qui couvre la plupart des d茅penses li茅es au travail. Pour 2024, cette d茅duction s'茅l猫ve 脿 40 % de vos revenus, avec un plafond de 109鈥�950 NOK.
Frais de transport
Si vous parcourez de longues distances pour vous rendre au travail, vous pouvez demander une d茅duction pour les frais de transport. Cette d茅duction s'applique aux trajets domicile-travail d茅passant 22 kilom猫tres par jour. Les taux pour 2024 sont les suivants :
- 0 脿 50鈥�000 km : 1,70 NOK par kilom猫tre ;
- Au-del脿 de 50鈥�000 km : 0,90 NOK par kilom猫tre.
Un seuil de 23鈥�900 NOK est appliqu茅, ce qui signifie que vous devez avoir des frais de transport sup茅rieurs 脿 ce montant pour b茅n茅ficier de la d茅duction.
Frais de garde d'enfants
Les parents peuvent demander une d茅duction pour les frais de garde d'enfants jusqu'脿 un certain plafond. Pour 2024, ce montant s'茅l猫ve 脿 25鈥�000 NOK pour le premier enfant et 15鈥�000 NOK suppl茅mentaires pour chaque enfant suivant.
Dons caritatifs
Les dons 脿 des organisations caritatives reconnues sont 茅galement d茅ductibles d'imp么ts. Vous pouvez obtenir une 谤茅诲耻肠迟颈辞苍 sur vos imp么ts allant jusqu'脿 25 000 NOK pour les dons en 2024.
Pr锚t 茅tudiant et int茅r锚ts d'emprunt
Les int茅r锚ts pay茅s sur des pr锚ts, y compris les pr锚ts 茅tudiants et les pr锚ts hypoth茅caires, sont d茅ductibles de votre revenu imposable. En 狈辞谤惫猫驳别, les int茅r锚ts pay茅s sont d茅ductibles 脿 hauteur de 22 % du montant des int茅r锚ts vers茅s.
En utilisant ces d茅ductions 脿 votre avantage, vous pouvez r茅duire efficacement votre taux d'imposition global, ce qui est particuli猫rement utile pour les expatri茅s qui s'adaptent au co没t de la vie 茅lev茅 en 狈辞谤惫猫驳别.
La d茅claration d'imp么ts pour les ind茅pendants et les entreprises en 狈辞谤惫猫驳别
Le syst猫me fiscal norv茅gien ne concerne pas seulement les salari茅s. Si vous 锚tes ind茅pendant ou dirigez une entreprise en 狈辞谤惫猫驳别, vos obligations fiscales diff猫rent l茅g猫rement de celles des salari茅s. En tant qu'ind茅pendant, vous devez payer des imp么ts trimestriellement et non mensuellement, et le calcul de votre imp么t est bas茅 sur vos b茅n茅fices nets.
Imp么ts sur les soci茅t茅s
Le taux d'imposition standard pour les entreprises en 狈辞谤惫猫驳别 est de 22 %. Ce taux s'applique aux b茅n茅fices r茅alis茅s par les entreprises norv茅giennes. Si vous 锚tes auto-entrepreneur ou que vous avez une petite entreprise, vous devrez 茅galement payer une cotisation 脿 la s茅curit茅 sociale de 11,1 %. En tant que travailleur ind茅pendant, il est essentiel de conserver une bonne gestion de vos comptes et d'utiliser des logiciels 补诲补辫迟茅s pour suivre vos revenus et d茅penses.
TVA et petites entreprises
En 狈辞谤惫猫驳别, la majorit茅 des biens et services sont soumis 脿 une TVA (taxe sur la valeur ajout茅e) de 25 %. Les entreprises doivent s'enregistrer aupr猫s du registre de la TVA une fois qu'elles ont g茅n茅r茅 plus de 50 000 NOK de chiffre d'affaires sur une p茅riode de 12 mois. Pour certaines activit茅s sp茅cifiques, comme le transport et les services culturels, des taux r茅duits de TVA de 12 % ou 15 % s'appliquent.
Comment d茅clarer vos imp么ts en tant qu'ind茅pendant ?
Si vous 锚tes travailleur ind茅pendant, vous devez soumettre une d茅claration fiscale plus d茅taill茅e appel茅e 芦 苍忙谤颈苍驳蝉辞辫辫驳补惫别 禄, qui inclut des informations sur vos revenus, vos d茅penses professionnelles, ainsi que vos investissements et vos actifs. Il est recommand茅 de recourir 脿 un comptable ou 脿 un pour assurer la pr茅cision de votre d茅claration, car les erreurs peuvent entra卯ner des p茅nalit茅s importantes.
La double imposition et les accords fiscaux internationaux en 狈辞谤惫猫驳别
En tant qu'expatri茅 travaillant en 狈辞谤惫猫驳别, il est possible que vous soyez concern茅 par des questions de double imposition. La double imposition survient lorsque vous devez payer des imp么ts sur les m锚mes revenus dans deux pays diff茅rents. Heureusement, la 狈辞谤惫猫驳别 a sign茅 des accords de double imposition avec plusieurs pays pour 茅viter ce probl猫me. Ces accords permettent aux expatri茅s de ne payer des imp么ts que dans un seul pays, ou de b茅n茅ficier de cr茅dits d'imp么t pour les imp么ts pay茅s dans l'autre pays.
Les avantages fiscaux pour les expatri茅s en 狈辞谤惫猫驳别
La 狈辞谤惫猫驳别 offre 茅galement certains avantages fiscaux sp茅cifiques aux expatri茅s. Si vous 锚tes un travailleur 茅tranger en 狈辞谤惫猫驳别 pour une p茅riode limit茅e, vous pouvez b茅n茅ficier d'un r茅gime sp茅cial qui r茅duit votre imp么t pendant les premi猫res ann茅es de votre s茅jour.
Le r茅gime des 10 % de d茅duction pour les 茅trangers
Ce r茅gime permet aux travailleurs 茅trangers de b茅n茅ficier d'une d茅duction de 10 % de leur revenu imposable pendant les deux premi猫res ann茅es suivant leur arriv茅e en 狈辞谤惫猫驳别. Cependant, cette d茅duction remplace d'autres d茅ductions potentielles, comme les frais de d茅placement ou de logement. Ce r茅gime est particuli猫rement attractif pour les expatri茅s qui n'ont pas de grosses d茅penses d茅ductibles.
Les cr茅dits d'imp么t pour les familles expatri茅es
Si vous emm茅nagez en 狈辞谤惫猫驳别 avec votre famille, vous pourriez 锚tre 茅ligible 脿 des cr茅dits d'imp么t sp茅cifiques pour les frais de garde d'enfants ou pour des aides aux 茅tudes, ce qui peut all茅ger la charge fiscale globale de votre m茅nage.
Vivre en 狈辞谤惫猫驳别 : un co没t de la vie 茅lev茅 compens茅 par des services publics de qualit茅
Le co没t de la vie en 狈辞谤惫猫驳别 est 茅lev茅, en partie en raison des taux d'imposition et de la TVA relativement importants. Cependant, il faut noter que les Norv茅giens b茅n茅ficient aussi de services publics de haute qualit茅 qui sont financ茅s en grande partie par ces imp么ts. Les soins de sant茅 universels, l'茅ducation gratuite et un r茅seau de transport public bien d茅velopp茅 sont autant d'exemples d'imp么ts utilis茅s au service de la population.
Les expatri茅s install茅s en 狈辞谤惫猫驳别 peuvent parfois 锚tre surpris par le niveau des taxes et du co没t de la vie, mais beaucoup s'accordent 脿 dire que la qualit茅 de vie offerte par les infrastructures publiques en vaut la peine. Les villes norv茅giennes sont r茅guli猫rement class茅es parmi les plus agr茅ables 脿 vivre au monde, en partie gr芒ce 脿 cet investissement dans les services publics.
Nous faisons de notre mieux pour que les informations fournies dans nos guides soient pr茅cises et 脿 jour. Si vous avez toutefois relev茅 des inexactitudes dans cet article, n'h茅sitez pas 脿 nous le signaler en laissant un commentaire ci-dessous et nous y apporterons les modifications n茅cessaires.
