Como todo el mundo, los expatriados en 叠茅濒驳颈肠补 tienen que pagar impuestos. Aqu铆 tienes una descripci贸n de c贸mo funcionan los impuestos.
Impuestos que puede tener que pagar en 叠茅濒驳颈肠补
Todos los que est谩n en el pa铆s tienen que pagar impuestos en 叠茅濒驳颈肠补. El tipo de impuesto que pague depender谩 de tu estatus de residencia y de si tienes un negocio o no.
Impuestos locales
En 叠茅濒驳颈肠补 existen impuestos locales sobre la renta. Oscilan entre el 0 y el 9%, siendo la media del 7%. Cada uno de los 19 municipios belgas establece sus propios tipos, por lo que pueden variar incluso si se traslada a una ciudad vecina. Si se le considera no residente, los ayuntamientos le cobrar谩n un 7% a tanto alzado y es posible que le cobren un impuesto comunal sobre sus ingresos extranjeros exentos (Descubre聽m谩s sobre los no residentes y los impuestos en la siguiente secci贸n). Estos impuestos locales se destinan a los servicios p煤blicos, como la recogida de basura y el agua.
IVA
El IVA es el impuesto que se paga al suministrar bienes y servicios. Esto significa que si eres聽empresario o aut贸nomo, tendr谩s que cobrar y pagar el IVA. El IVA se conoce como Taxe sur la Valeur Ajout茅e en franc茅s (o TVA) y Belasting over de Toegevoegde Waarde en holand茅s (o BTW).
El tipo de IVA est谩ndar es del 21%, pero hay excepciones. Por ejemplo, si te dedicas a los servicios de alimentaci贸n, el IVA es s贸lo del 12%. Otros bienes b谩sicos (como el agua, los medicamentos y los libros) tienen un tipo del 6%. Incluso es posible obtener un tipo del 0% si te dedicas a los productos reciclados y a las publicaciones (diarias o semanales).
La buena noticia es que, si cobras el IVA, en algunos casos puedes obtener su devoluci贸n. Incluso es posible que no tengas que pagarlo en algunas situaciones. Por ejemplo, si trata con otra empresa de la Uni贸n Europea (UE) registrada a efectos del IVA, el cliente lo pagar谩. El IVA ser谩 el que cobre tu propio pa铆s, no 叠茅濒驳颈肠补. Esto significa que si compras productos a una empresa de la UE registrada a efectos del IVA, tendr谩s que pagar las cargas del IVA.
Impuestos sobre las rentas de la inversi贸n
Si tienes intereses y dividendos que se pagan y cobran a trav茅s de una instituci贸n belga, tendr谩s que pagar impuestos sobre las rentas de la inversi贸n. Tendr谩s que pagar una tasa fija del 30% sobre sus inversiones. La buena noticia es que tus pagos de dividendos est谩n exentos para los primeros 800 euros. Si tienes dinero en una cuenta de ahorro, el impuesto est谩 limitado a 980 euros. 惭谩蝉 all谩 de eso, s贸lo pagar谩 un 15% de impuestos.
Si tienes intereses y dividendos de pa铆ses fuera de 叠茅濒驳颈肠补, la ley le obliga a declararlos en tu declaraci贸n de la renta anual. El gobierno belga examinar谩 el importe neto y te notificar谩 la cantidad que debe pagar.
Extranjeros (no residentes) e impuestos
叠茅濒驳颈肠补 acoge a los inmigrantes. No obstante, las personas que se instalan en 叠茅濒驳颈肠补 a largo plazo deben registrarse en su ayuntamiento. Esta inscripci贸n en el Registro de Extranjeros les obliga a pagar impuestos en 叠茅濒驳颈肠补.
Un extranjero que viva al menos seis meses (el equivalente a 183 d铆as) en 叠茅濒驳颈肠补 y est茅 inscrito en su ayuntamiento tiene que pagar impuestos por todos los ingresos que perciba, incluido el dinero ganado en otros pa铆ses. Los que residen menos de seis meses en 叠茅濒驳颈肠补 no se consideran residentes fiscales. S贸lo est谩n sujetos a impuestos los ingresos que reciben en 叠茅濒驳颈肠补, incluidas las ganancias de capital y los alquileres. Si eres un residente legal en 叠茅濒驳颈肠补 pero s贸lo trabajas en el pa铆s temporalmente, puedes acogerte a un r茅gimen especial por el que s贸lo pagas impuestos por los ingresos que has generado en 叠茅濒驳颈肠补, en lugar de por todos los que hayas generado en el mundo.
Los extranjeros, e incluso los belgas, que reciben ingresos en cualquier otro lugar que no sea 叠茅濒驳颈肠补, deben informarse sobre la doble imposici贸n. La buena noticia es que 叠茅濒驳颈肠补 tiene m谩s de 90 acuerdos con otros pa铆ses que evitan que sus ciudadanos tengan que pagar doble imposici贸n si residen en 叠茅濒驳颈肠补. As铆 que definitivamente vale la pena investigar esto, especialmente si se le considera un residente legal en este pa铆s.
Escala del impuesto sobre la renta en 叠茅濒驳颈肠补 para las personas f铆sicas
En 叠茅濒驳颈肠补 existen cuatro tramos diferentes de impuesto sobre la renta de las personas f铆sicas. El tipo impositivo var铆a entre el 0 y el 50%, en funci贸n de los ingresos del individuo. Estas son las cifras para 2021:
- Hasta 13.540 euros al a帽o 25%
- De 13.541 euros a 23.900 euros anuales 40%
- De 23.901 euros a 41.360 euros anuales 45%
- 惭谩蝉 de 41.361 euros anuales 50%
Como puedes ver, los impuestos belgas sobre la renta son un poco m谩s altos que los de otros pa铆ses occidentales. Sin embargo, todo el mundo tiene una asignaci贸n libre de impuestos de 8.990 euros. Si tienes hijos, esta cantidad es a煤n mayor. Tambi茅n puede obtener una devoluci贸n de impuestos m谩xima de 4.880 euros como empleado.
Adem谩s, debes tener en cuenta que la cantidad que pagas por el impuesto sobre la renta no es solo por tu salario. Es su salario menos las cotizaciones obligatorias a la seguridad social que pueda tener, ya sea en 叠茅濒驳颈肠补 o en otro pa铆s.
Por 煤ltimo, el impuesto sobre la renta de las personas f铆sicas (IRPF) se basa tanto en el IRPF federal como en el IRPF regional. Algunas regiones belgas cobrar谩n menos o m谩s por el impuesto. El importe depender谩 del lugar donde se encuentre el 1 de enero del a帽o fiscal. Si quiere calcular cu谩nto va a deber en un a帽o determinado, puede utilizar la calculadora de impuestos del Federale Overheidsdienst Financien. El sitio web s贸lo est谩 disponible en holand茅s, franc茅s y alem谩n. Sin embargo, siempre puedes pasar el texto por un traductor online (como Google Translate) para saber c贸mo funciona el sitio.
Fiscalidad de los aut贸nomos
En algunos pa铆ses, la fiscalidad de los aut贸nomos es diferente a la de los trabajadores por cuenta ajena. Sin embargo, en 叠茅濒驳颈肠补 no tendr谩 que preocuparse por eso. Todo el mundo tiene los mismos tipos impositivos para el impuesto sobre la renta en este pa铆s, tanto si es aut贸nomo como si trabaja para un empresario.
Escala de impuestos en 叠茅濒驳颈肠补 para las empresas
Antes de 2021, las empresas pagaban un 29% de impuestos, adem谩s de un impuesto de crisis del 2%. Si tiene una empresa, est谩 de suerte, ya que los impuestos de sociedades son mucho m谩s bajos para 2021. Para este a帽o, pagar谩 el 25% como tipo b谩sico si obtiene m谩s de 100.000 euros de beneficios. Si gana menos, el tipo se reduce al 20%.
驴Y los no residentes?
Los no residentes deben reclamar:
- Cualquier renta procedente de bienes inmuebles en 叠茅濒驳颈肠补
- Cualquier beneficio procedente de establecimientos belgas
- Cualquier beneficio o renta procedente de una actividad realizada en territorio belga
- Cualquier ingreso de bienes muebles, rentas, pensiones, rentas vitalicias y subsidios que provengan de:
- Una empresa u organizaci贸n establecida en 叠茅濒驳颈肠补
- Un establecimiento belga propiedad de un no residente
- Los habitantes de 叠茅濒驳颈肠补
- El Estado belga o sus ramas pol铆ticas
Exenciones y beneficios fiscales
Algunos extranjeros que residen permanentemente en 叠茅濒驳颈肠补 y trabajan como altos ejecutivos, dirigentes o expertos pueden beneficiarse de algunas exenciones fiscales. Tienen que demostrar que sus ingresos est谩n vinculados a cargos fuera de 叠茅濒驳颈肠补 o tienen repercusi贸n fuera del pa铆s. Pueden deducir:
- Los gastos de escolaridad de los hijos en la ense帽anza primaria y secundaria
- Parte de su salario
- Los gastos de manutenci贸n y vivienda
- Sin embargo, estos extranjeros que trabajan temporalmente en 叠茅濒驳颈肠补 tienen que negociar previamente estas exenciones con su empleador y rellenar los papeles necesarios antes de trasladarse a 叠茅濒驳颈肠补.
En resumen, un extranjero que trabaje temporalmente en 叠茅濒驳颈肠补 puede beneficiarse de las exenciones fiscales en las siguientes condiciones
- Han sido contratados para trabajar fuera de 叠茅濒驳颈肠补
- Han firmado un contrato temporal
- Pueden ser trasladados a otro lugar
- Son propietarios de una vivienda fuera de 叠茅濒驳颈肠补
- Tienen hijos matriculados en colegios internacionales en 叠茅濒驳颈肠补 o en otro pa铆s
- Cotizan o pueden cotizar a la seguridad social, a los planes de bonificaci贸n y a los seguros privados en su pa铆s de origen
- Tienen una cl谩usula diplom谩tica en el contrato de alquiler
Se ha votado en 叠茅濒驳颈肠补 la desgravaci贸n fiscal de los gastos familiares. Son:
- 1.490 euros por un hijo
- 3.820 euros por dos hijos
- 8.570 euros por tres hijos
- 13.860 euros por cuatro hijos
- 5.290 euros por cada hijo despu茅s del quinto
- 550 euros adicionales por cada hijo menor de 3 a帽os
- 1.490 euros adicionales para las familias monoparentales
C贸mo pagar los impuestos en 叠茅濒驳颈肠补
Los impuestos sobre los ingresos patrimoniales y profesionales son una retenci贸n a cuenta. El a帽o fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. En mayo o junio recibir谩 por correo una declaraci贸n de impuestos (d茅claration en franc茅s y aangifte en neerland茅s). Por lo general, tiene hasta finales de junio para enviar su respuesta, pero compruebe la fecha exacta en el documento.
Los habitantes de Bruselas y ciudades adyacentes, as铆 como los de la regi贸n valona, reciben la declaraci贸n de la renta en franc茅s. Los habitantes de Flandes tienen una versi贸n en neerland茅s. Si no recibe su declaraci贸n de la renta a tiempo, puede ponerse en contacto con la agencia fiscal, como puede ser en su ayuntamiento.
Los formularios de la declaraci贸n de la renta tienen que devolverse a tiempo en el centro fiscal donde vive, debidamente cumplimentados y firmados. La fecha est谩 claramente estipulada en el formulario. Si por alguna raz贸n no puedes devolverlo a tiempo, puedes solicitar una pr贸rroga antes del 1 de junio de cada a帽o. Esto puede hacerse a trav茅s de Tax-on-Web.
Cada contribuyente puedes pagar mediante un giro postal, un cheque cruzado, una transferencia bancaria o un plazo. No puedes pagar los impuestos con una tarjeta de cr茅dito o d茅bito ni en efectivo. Para los no residentes, tendr谩s聽hasta finales de septiembre u octubre si pide una pr贸rroga.
Si no entregas tu declaraci贸n a Hacienda a tiempo, te multar谩n. Adem谩s, calcular谩n cu谩nto debes y te exigir谩n que pagues esa cantidad.
Pagar impuestos como aut贸nomo
Aunque pagues los mismos tipos de impuesto sobre la renta que los trabajadores por cuenta ajena, no pagar谩s los impuestos sobre la renta de la misma manera que ellos. Para ser aut贸nomo, debe sdarte de alta en la Agencia Tributaria, as铆 como en la oficina del IVA si es necesario. Para ello, tendr谩s que acudir a una ventanilla comercial (guichet d'entreprise en franc茅s y ondernemingsloket en neerland茅s).
En lugar de esperar la declaraci贸n de Hacienda, tendr谩s que enviar las declaraciones de ingresos usted mismo. Esto significa que tendr谩s que hacer un seguimiento minucioso de todo el dinero que ganes y guardar todos los recibos que respalden tus declaraciones.
Otras cuestiones fiscales importantes
Hay otros tipos de impuestos con los que puedes encontrarte o no durante tu estancia en 叠茅濒驳颈肠补. 脡stos son los que debes conocer.
Impuesto de sucesiones
Este impuesto puede aplicarse incluso si no es residente, siempre que sea propietario de bienes. En caso contrario, es un impuesto que debe pagar en funci贸n del valor total de su patrimonio.
Ten聽en cuenta que el tipo impositivo var铆a seg煤n la regi贸n del pa铆s. El tipo que pague se basar谩 en la zona en la que el fallecido haya sido residente fiscal durante los 煤ltimos cinco a帽os antes de fallecer.
Impuesto sobre donaciones
Si regalas algo de valor a alguien, lo m谩s probable es que tenga que pagar un impuesto sobre donaciones. Al igual que el impuesto de sucesiones, el tipo depender谩 de la zona en la que se encuentres. Puede variar mucho; por ejemplo, en Valonia se sit煤a entre el 3,3 y el 5,5%, mientras que en Bruselas es del 3 al 40%.
Si falleces en los tres a帽os siguientes a la donaci贸n de un bien, esa persona tambi茅n tendr谩 que pagar el impuesto de sucesiones.
Ayuda para la declaraci贸n de la renta
Como no siempre es f谩cil rellenar un formulario de declaraci贸n de la renta, 叠茅濒驳颈肠补 ha desarrollado una ayuda espec铆fica. Junto con el formulario de declaraci贸n de la renta se env铆an autom谩ticamente folletos que explican c贸mo proceder.
Algunas preguntas espec铆ficas pueden requerir la ayuda de agentes especializados. Puedes pedir ayuda en el centro fiscal de su localidad; la direcci贸n postal figura en el formulario de declaraci贸n de la renta. Sin embargo, estos profesionales s贸lo est谩n disponibles durante el periodo en el que los contribuyentes tienen que rellenar sus formularios y s贸lo est谩n disponibles durante dos d铆as y medio a la semana.
Tambi茅n puedes llamar a SPF Finanzas (Ministerio de Hacienda) al (32) 2 572 57 57 (n煤mero local) de 8:00 a 17:00 horas.
Para una informaci贸n m谩s personalizada, te recomendamos que hables con un contable. Se les conoce como experto-comptable o compte fiscal en franc茅s y contable o belastingconsulent en neerland茅s.
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