Le passage 脿 la retraite est souvent une p茅riode particuli猫rement attendue mais s'accompagne, dans bien des cas, d'une baisse globale des revenus. D猫s lors, comment optimiser ses ressources pour vivre cette p茅riode sans inqui茅tudes financi猫res majeures ?
En soi, partir 脿 l'茅tranger pour sa retraite peut vous aider 脿 avoir un niveau de vie plus confortable qu'en France. Quels sont les autres points cl茅s 脿 retenir pour les 谤别迟谤补颈迟茅蝉 qui souhaitent optimiser leurs 颈尘辫么迟蝉, leurs revenus, leurs investissements pendant cette p茅riode 脿 l'茅tranger ?
Conna卯tre son statut de r茅sident fiscal
Pour optimiser ses revenus et ses investissements pendant son expatriation, il est indispensable de conna卯tre son statut fiscal. R茅sident fiscal fran莽ais ou r茅sident fiscal de votre pays d'expatriation ?
La r茅sidence fiscale d茅termine en effet le pays o霉 vous aurez l'essentiel de vos obligations en mati猫re d'颈尘辫么迟. Pour comprendre la l茅gislation qui s'appliquera 脿 vous, il est donc n茅cessaire de d茅terminer votre statut fiscal.
Attention : passer votre retraite en Espagne, par exemple, ne signifie pas obligatoirement que vous devenez r茅sident fiscal de ce pays. Vous pouvez demeurer r茅sident fiscal fran莽ais sous certaines conditions.
Qu'est-ce qui d茅termine une r茅sidence fiscale fran莽aise ?
Vous 锚tes en principe r茅sident fiscal fran莽ais si vous 锚tes concern茅 par un des crit猫res suivants :
- vous avez votre foyer ou votre lieu de s茅jour principal en France ;
- vous y exercez une activit茅 professionnelle salari茅e ou non ;
- vous avez en France le centre de vos int茅r锚ts 茅conomiques.
Dans certains cas de figure, la r茅sidence fiscale n'est pas simple 脿 d茅terminer, en particulier quand on vit entre deux pays, par exemple.
Qu'en est-il de la r茅sidence fiscale d'un retrait茅 fran莽ais 脿 l'茅tranger ?
Prenons deux cas de figure.
Vous passez quelques mois par an en Italie pour votre retraite et le reste du temps en France. Pour d茅terminer votre lieu de s茅jour principal, on regardera notamment le nombre de jours pass茅s par an dans chacun des pays. Quand celui-ci d茅passe 183 jours dans un pays donn茅, vous 锚tes consid茅r茅 comme ayant votre lieu de s茅jour principal dans ce pays.
Admettons 脿 pr茅sent que vous passiez toute l'ann茅e au Maroc, mais que vous ayez une source de revenus plus importante en France qu'au Maroc (pension de retraite, loyers de biens immobiliers, entre autres). Bien que r茅sident dans ce pays du Maghreb, il est possible que vous soyez consid茅r茅 comme r茅sident fiscal fran莽ais car le centre de vos int茅r锚ts 茅conomiques se trouve plut么t en France.
Il existe beaucoup de situations complexes. Dans tous les cas, il est indispensable de vous r茅f茅rer 脿 la convention fiscale sign茅e entre la France et votre pays d'expatriation (s'il en existe une).
搁别迟谤补颈迟茅s expatri茅s : les points indispensables en vue d'une optimisation fiscale
Une convention fiscale est un accord sign茅 entre deux pays, visant 脿 d茅finir des r猫gles en mati猫re de 蹿颈蝉肠补濒颈迟茅. Elle a pour objectif de d茅terminer des crit猫res, pour une situation donn茅e, permettant d'aboutir 脿 un seul lieu de r茅sidence fiscale. Son but est 茅galement de fournir des r猫gles en mati猫re d'imposition lorsque vous poss茅dez notamment des biens dans plusieurs pays.
La n茅cessit茅 de se r茅f茅rer aux conventions fiscales
Conna卯tre la convention fiscale entre la France et votre pays d'expatriation est tr猫s important, d'une part, pour 锚tre s没r de la nature de votre r茅sidence fiscale, d'autre part, pour votre strat茅gie d'optimisation, en fonction de vos types de biens et d'investissements.
En effet, admettons que vous poss茅diez un patrimoine de source vari茅e (immobilier, mobilier, pensions, divers placements) dans les deux pays. La convention fiscale pr茅cisera les modalit茅s d'imposition qui peuvent 茅ventuellement se r茅partir entre la France et votre pays de r茅sidence. Plusieurs cas de figure existent en fonction de ce qui est stipul茅 dans cette convention, pour chaque cat茅gorie de revenus (mobiliers, immobiliers, salaires, pensions, etc.).
Il est donc indispensable de savoir o霉 et selon quelles modalit茅s vous paierez vos taxes pour vos diff茅rentes sources de revenus.
Vous trouverez les diff茅rentes conventions fiscales sur le site des .
La n茅cessit茅 de conna卯tre les r猫gles de 蹿颈蝉肠补濒颈迟茅 de son pays d'expatriation
Si vous 锚tes r茅sident fiscal du pays o霉 vous passez votre retraite, il sera bien entendu n茅cessaire de savoir quelle est la l茅gislation du pays en la mati猫re. La convention fiscale n'aborde pas tous les d茅tails.
Que vous cherchiez 脿 faire un placement dans ce pays ou 脿 acheter un bien immobilier, mieux vaut conna卯tre au pr茅alable les conditions fiscales qui s'appliqueront 脿 vous.
Si vous avez une notion limit茅e dans le domaine ou en cas de trop grande complexit茅, faites-vous aider par un expert. Certaines associations d'expatri茅s sur place proposent des informations r茅guli猫res sur la question des 颈尘辫么迟蝉.
Panorama des principaux avantages du r茅sident fiscal expatri茅
Nous utilisons le terme de 芦 r茅sident fiscal expatri茅 禄 par opposition au r茅sident fiscal fran莽ais.
Globalement, lorsque vous devenez r茅sident fiscal de votre pays d'expatriation, vous pouvez b茅n茅ficier d'une 蹿颈蝉肠补濒颈迟茅 attractive sous trois aspects principaux.
L'exon茅ration d'颈尘辫么迟 sur la fortune immobili猫re (IFI) pour les biens 脿 l'茅tranger
Vous poss茅dez des biens immobiliers en France et 脿 l'茅tranger. Si vous 锚tes r茅sident fiscal expatri茅, les biens immobiliers que vous poss茅dez 脿 l'茅tranger n'entreront pas en compte dans l'estimation totale de la valeur de vos biens immobiliers.
Seuls les biens situ茅s en France seront soumis 脿 l'IFI si leur valeur atteint 1,3 millions d'euros.
Contrairement 脿 vous, les r茅sidents fiscaux fran莽ais sont impos茅s sur l'ensemble de leur patrimoine immobilier en France et 脿 l'茅tranger.
Exon茅rations sur les plus-values de cession de valeurs mobili猫res
Les valeurs mobili猫res sont des titres financiers que les investisseurs peuvent acqu茅rir sur les diff茅rents march茅s financiers. Il s'agit par exemple d'actions, de parts de fond commun de placement (FCP), de titres de cr茅ance.
Les r茅sidents fiscaux expatri茅s ne sont pas impos茅s en France sur les plus-values de cession de ces valeurs mobili猫res fran莽aises contrairement 脿 un r茅sident fiscal fran莽ais.
Vous serez impos茅s sur vos plus-values mobili猫res dans la 蹿颈蝉肠补濒颈迟茅 de votre pays de r茅sidence qui est bien souvent plus avantageuse que celle de la France. V茅rifiez ce point dans les conventions fiscales pr茅c茅demment 茅voqu茅es.
Votre pension de retraite
En tant que r茅sident fiscal expatri茅, vous ne serez plus redevable des pr茅l猫vements sociaux appliqu茅s en France 脿 votre pension de retraite : la Contribution sociale g茅n茅ralis茅e (CSG), la Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) et la Contribution additionnelle de solidarit茅 pour l'autonomie (Casa).
Le montant net de votre pension de retraite sera donc plus 茅lev茅 qu'en France.
L'optimisation de vos investissements immobiliers
Comme nous l'avons expliqu茅 pr茅c茅demment, il peut 锚tre int茅ressant pour vous, si vous poss茅dez des biens immobiliers cons茅quents, de profiter de votre statut de r茅sident fiscal expatri茅.
Diversifier les lieux de vos investissements immobiliers
Ainsi, si vous 锚tes proche du seuil qui vous soumettrait 脿 l'颈尘辫么迟 sur la fortune immobili猫re, pensez 脿 investir dans votre pays d'expatriation puisque les biens qui y sont situ茅s n'entreront pas en compte dans l'estimation de la valeur immobili猫re globale 脿 votre actif.
En revanche, vous serez impos茅 sur vos biens immobiliers en France 脿 peu pr猫s de la m锚me fa莽on, que vous soyez r茅sident fiscal fran莽ais ou r茅sident fiscal expatri茅.
Voici quelques autres solutions vous permettant de r茅aliser des investissements immobiliers tout en 茅vitant d'锚tre soumis 脿 l'IFI.
L'investissement en 苍耻别-辫谤辞辫谤颈茅迟茅
Qu'est-ce que la 苍耻别-辫谤辞辫谤颈茅迟茅 ? Vous achetez en quelque sorte 芦 les murs 禄 d'un bien immobilier en renon莽ant pendant 15 ans 脿 l'usufruit. En contrepartie, vous b茅n茅ficiez d'une d茅cote de 40 % 脿 l'achat par rapport 脿 la pleine propri茅t茅.
Pourquoi est-ce int茅ressant ? Si vous cherchez 脿 r茅aliser un investissement alors que vous vivez 脿 l'茅tranger, la 苍耻别-辫谤辞辫谤颈茅迟茅 est une solution qui vous 茅辫补谤驳苍别 les probl猫mes de gestion 脿 distance (mise en location, loyers, charges, etc.), car vous ne serez concern茅 par la gestion concr猫te du bien qu'une fois que vous aurez r茅cup茅r茅 l'enti猫re propri茅t茅.
Autre avantage consid茅rable : la 苍耻别-辫谤辞辫谤颈茅迟茅 n'est pas soumise 脿 l'颈尘辫么迟 sur le revenu et ne rentre pas dans l'assiette taxable de l'IFI.
Bien entendu, 茅tant donn茅 qu'il faut compter 15 ans avant de poss茅der l'enti猫re propri茅t茅 du bien, cet investissement a sans doute plus de sens si vous l'effectuez plusieurs ann茅es avant votre d茅part en retraite.
Investir dans une Soci茅t茅 civile de placements immobiliers (SCPI)
Il s'agit d'un investissement immobilier locatif (immeubles 脿 usage commercial ou d'habitation) r茅alis茅 par un fonds SCPI investi en France et 脿 l'茅tranger. Une soci茅t茅 de gestion s'occupe d'acheter, de vendre ou de louer des locaux. Elle vous reverse des dividendes au pro rata de votre nombre de parts.
Si vous choisissez des SCPI qui r茅alisent des investissements 脿 l'茅tranger, vos parts n'entreront pas en compte dans votre patrimoine immobilier soumis 脿 l'IFI (si vous 锚tes r茅sident fiscal expatri茅).
L'absence de gestion directe de ces biens immobiliers peut 茅galement constituer un avantage lorsqu'on est 脿 la retraite 脿 l'茅tranger.
Investir dans votre pays d'expatriation pour une r茅sidence principale
Tout le monde n'a pas un profil d'investisseur immobilier ni les moyens de le faire.
Vous pouvez tout simplement chercher 脿 acheter un bien dans votre pays d'expatriation et en faire votre r茅sidence principale. Dans ce cas, vous profiterez peut-锚tre, en fonction de votre pays d'expatriation, d'un march茅 immobilier plus avantageux qu'en France.
Encore une fois, il est indispensable de vous r茅f茅rer 脿 la convention fiscale sign茅e entre la France et votre pays d'accueil pour savoir de quelle mani猫re sera impos茅 ce bien (en fonction de votre r茅sidence fiscale).
Qu'en est-il de son 茅辫补谤驳苍别 et de ses placements financiers ?
Y a-t-il moyen d'optimiser certains de ses placements financiers quand on passe sa retraite 脿 l'茅tranger ? Qu'en est-il de votre 茅辫补谤驳苍别 en dehors des taux d'int茅r锚t que vous percevez ? Que se passe-t-il si vous la d茅bloquez 脿 l'茅tranger ?
Les contrats d'assurances vie
En cas de retrait lors de votre expatriation, la France imposera vos plus-values m锚me si vous n'锚tes pas consid茅r茅 comme un r茅sident fiscal fran莽ais. Cela se fera en plus de l'imposition qui sera appliqu茅e dans votre pays de r茅sidence actuel, entra卯nant ainsi un risque de double imposition, 脿 moins que la convention fiscale ne stipule des dispositions pour 茅viter cette double imposition.
Par ailleurs, si vous retirez votre 茅辫补谤驳苍别 alors que vous 锚tes r茅sident fiscal expatri茅, vous ne pouvez plus b茅n茅ficier de l'abattement annuel de 4600鈧� pour une personne seule et de 9200鈧� pour un couple lorsque votre contrat d'assurance-vie a plus de 8 ans.
Enfin, vous devez prendre garde au taux de change si vous 锚tes expatri茅 dans un pays qui n'utilise pas la devise euros.
Compte tenu de ces diff茅rentes donn茅es, il semble plus prudent de d茅bloquer votre assurance-vie avant votre d茅part pour la retraite 脿 l'茅tranger. Consultez le ou les contrats de votre assureur.
Le Plan 脡pargne Retraite (PER)
Si vous partez passer votre retraite 脿 l'茅tranger, vous pourrez toujours d茅bloquer le capital de votre PER.
Concernant sa 蹿颈蝉肠补濒颈迟茅, elle d茅pend de plusieurs crit猫res : si vous r茅cup茅rez l'茅辫补谤驳苍别 en capital ou sous forme de rentes ; si vous avez opt茅 ou non pour la d茅duction de vos versements PER de votre revenu imposable.
Le Plan d'茅辫补谤驳苍别 en actions (PEA)
Le PEA permet d'investir dans des actions europ茅ennes tout en b茅n茅ficiant (sous conditions) d'une exon茅ration d'颈尘辫么迟. Il y a deux types de PEA : le PEA classique (bancaire ou assurance) et le PEA鈥揚ME, qui est d茅di茅 aux titres des petites et moyennes entreprises (PME) et des entreprises de taille interm茅diaire (ETI).
Il est possible depuis 2012 de conserver son PEA quand on part vivre 脿 l'茅tranger. Vous pouvez donc continuer 脿 investir en actions. En cas de retrait, les plus-values seront impos茅es dans votre pays d'expatriation si vous 锚tes r茅sident fiscal expatri茅. 脌 vous de comparer avec la 蹿颈蝉肠补濒颈迟茅 fran莽aise.
Nous faisons de notre mieux pour que les informations fournies dans nos guides soient pr茅cises et 脿 jour. Si vous avez toutefois relev茅 des inexactitudes dans cet article, n'h茅sitez pas 脿 nous le signaler en laissant un commentaire ci-dessous et nous y apporterons les modifications n茅cessaires.
